Investigaciones penales por delitos económicos: ¿Cómo comienzan?

Las investigaciones penales por delitos económicos suelen comenzar a partir de una denuncia, una auditoría o la detección de irregularidades en operaciones financieras o empresariales. A diferencia de otros delitos, estos casos generalmente involucran documentación contable, movimientos de dinero, contratos comerciales o decisiones tomadas dentro de empresas.

En Argentina, estas investigaciones se desarrollan dentro del sistema previsto por el Código Penal de la Nación Argentina y las normas procesales que regulan la actuación de fiscales y jueces.

Comprender cómo se inicia una investigación penal económica es fundamental para evaluar los riesgos legales y saber cómo actuar ante una eventual denuncia.

Denuncia de particulares

Una de las formas más comunes en que comienzan las investigaciones por delitos económicos es a través de denuncias realizadas por particulares.

Estas denuncias pueden provenir de:

• socios de una empresa

• accionistas

• acreedores

• inversores

• clientes o proveedores

En muchos casos, los conflictos comerciales o societarios pueden derivar en denuncias penales cuando alguna de las partes considera que existió una maniobra fraudulenta o un perjuicio económico deliberado.

Denuncias derivadas de conflictos entre socios

En el ámbito empresarial es relativamente frecuente que los conflictos entre socios terminen en denuncias penales.

Por ejemplo, cuando se sospecha que un administrador ha manejado fondos de la empresa de manera indebida o ha tomado decisiones perjudiciales para la sociedad.

En estos casos, el proceso penal puede iniciarse a partir de la denuncia presentada por uno o más socios afectados.

Informes de organismos públicos

Algunas investigaciones penales económicas comienzan a partir de informes elaborados por organismos públicos que detectan operaciones sospechosas o irregularidades en determinadas actividades económicas.

Estos informes pueden dar lugar a la apertura de investigaciones por parte de fiscales especializados.

En materia de criminalidad económica compleja, en Argentina también intervienen organismos como la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos, que colabora en la investigación de delitos financieros y patrimoniales complejos.

Auditorías internas o investigaciones empresariales

En algunas situaciones, las propias empresas detectan irregularidades a través de auditorías internas o revisiones contables.

Cuando se descubren posibles maniobras fraudulentas dentro de la organización, la empresa puede decidir iniciar acciones legales o presentar una denuncia penal para que se investiguen los hechos.

Este tipo de situaciones puede involucrar a empleados, directivos o terceros vinculados con la actividad de la empresa.

Inicio de la investigación judicial

Una vez presentada una denuncia o recibida información sobre posibles irregularidades, el fiscal puede iniciar una investigación preliminar para determinar si existen elementos suficientes que justifiquen la apertura de un proceso penal.

Durante esta etapa pueden realizarse distintas medidas, como:

• análisis de documentación

• pedidos de informes a entidades bancarias

• declaraciones testimoniales

• pericias contables o financieras

Estas diligencias permiten evaluar si los hechos denunciados constituyen efectivamente un delito previsto por la ley penal.

La importancia del asesoramiento jurídico temprano

En investigaciones penales económicas, el momento en que comienza el proceso suele ser determinante para el desarrollo del caso.

Contar con asesoramiento jurídico desde las primeras etapas permite analizar la situación, comprender los riesgos legales y adoptar decisiones informadas frente a una eventual investigación.

Dado que estos casos suelen involucrar cuestiones empresariales y financieras complejas, el análisis profesional temprano puede resultar clave para una adecuada estrategia de defensa.

Dr. Juan Pablo Rojas Pascual.

Abogado Penalista. Mendoza. Argentina

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