¿Qué es el delito de lavado de dinero y cómo funciona en Argentina?

El lavado de activos, también conocido como lavado de dinero, es uno de los delitos más importantes dentro del derecho penal económico. Este tipo de conductas busca ocultar o disimular el origen ilícito de determinados bienes o dinero, para que puedan ser utilizados dentro de la economía formal.

En Argentina, el lavado de activos o lavado de dinero es un delito que puede tener consecuencias penales muy graves y que suele investigarse en causas complejas que involucran movimientos financieros, empresas o estructuras societarias.

¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero consiste en realizar operaciones destinadas a dar apariencia legal a bienes o dinero provenientes de un delito previo.  Son maniobras fraudulentas orientadas a ocultar el origen ilícito de fondos obtenidos por un delito.

Supongamos una banda delictiva dedicada a la venta de estupefacientes, recauda gran cantidad de dinero con la venta ilegal de drogas, pero es dinero producto de un delito.  No puede utilizarlo normalmente porque llamaría la atención y atraería a las autoridades.  Entonces esa banda comete un segundo delito, que es blanquear ese dinero ilegal, y darle la apariencia de dinero limpio o lícito.

El Código Penal Argentino lo define al sancionarlo en el artículo 303, expresando que comete este delito «el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, adquiriere, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado, bienes u otros activos provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito» .

¿Que operaciones se utilizan para el lavado de dinero?

Las operaciones más frecuentes para cometer este delito incluyen: 

• transferencias de dinero entre distintas cuentas bancarias

• utilización de empresas fantasmas o reales para canalizar fondos

• compra de bienes con dinero de origen ilícito

• simulación de compra de bienes o contratación de servicios inexistentes

• movimientos financieros destinados a dificultar el seguimiento del dinero

Generalmente este delito no es cometido con una sola transferencia, sino que se arma una arquitectura de transferencias, empresas, servicios falsos, en una ejecución muy compleja, que produce que la investigación por lavado de dinero sea muy compleja también.

¿Cuáles son las etapas del lavado de dinero?.

En la práctica, las investigaciones suelen identificar tres etapas dentro de las maniobras de lavado de activos.

1. Colocación

Es el momento en que el dinero proveniente de una actividad ilícita se introduce en el sistema económico o financiero.

2. Estratificación

Consiste en realizar múltiples operaciones financieras o comerciales para dificultar el seguimiento del dinero y ocultar su origen.

3. Integración

Finalmente, el dinero lavado vuelve a la economía formal con apariencia de legalidad, por ejemplo mediante inversiones, compra de bienes o participación en empresas.

¿Cuáles es la pena por lavado de dinero?

La legislación penal argentina establece penas muy importantes para quienes participen en operaciones de lavado de activos.

El Código Penal de la Nación Argentina, establece una pena para delito de lavado de dinero simple de prisión entre tres a diez años, además de multas económicas significativas (art. 303 CP).

El lavado de dinero se agrava cuando el delito se realiza de manera habitual, cuando intervienen organizaciones dedicadas al lavado de dinero, o cuando el autor es funcionario público.   En este caso, el delito de lavado de dinero agravado, aumenta su pena de prisión en un tercio de su máximo y la mitad de su mínimo, es decir que tendrá pena de prisión de 4,5 años hasta 13,3 años. 

También existen atenuantes que reducen la pena en ciertos casos.

¿Cómo comienzan las investigaciones por lavado de activos?

Las investigaciones relacionadas con lavado de dinero pueden iniciarse de distintas maneras.   

Entre las fuentes más habituales se encuentran:

• reportes de operaciones sospechosas del sistema financiero.

• investigaciones penales por otros delitos que derivan en el descubrimiento de un posible sistema de lavado de activos.

• denuncias de particulares ante la fiscalía.

• investigación de oficio de la Fiscalía ante hechos públicos y notorios que pueden indicar la comisión del delito de lavado.

En Argentina, uno de los organismos que interviene en la detección de estas operaciones es la Unidad de Información Financiera, que recibe reportes de actividades sospechosas provenientes de bancos y otras entidades obligadas a informar.

¿Por qué el lavado de dinero es complejo?

Las causas de lavado de activos suelen ser técnicamente complejas porque implican el análisis de movimientos financieros, operaciones comerciales y estructuras societarias creadas con el fin de ocultar movimientos y activos. 

Justamente la estructura del blanqueo de activos fue diseñada por los autores del delito para no ser descubierta, por lo que suele ser muy difícil su investigación, sumado a que muchas veces el delito es cometido por personas especialistas mercados financieros y sistemas bancarios, lo que hace más difícil su rastreo.

¿Cuál es la diferencia entre lavado y blanqueo?

No hay ninguna diferencia, ambas expresiones refieren a lo mismo.  Al blanquear dinero o activos, se lo está «lavando» para darle apariencia de dinero legítimo.  Por lo que ambas expresiones son sinónimos conceptuales.

¿Lavado de Dinero y Lavado de Activos es lo mismo?

En forma coloquial ambas expresiones se refieren a lo mismo.  Desde el derecho penal técnico no es lo mismo. El dinero es un activo, pero existen otros activos además del dinero.

El lavado de activos es más amplio en su concepto, ya que incluye otros activos además del dinero, como pueden ser acciones, bonos, divisas extranjeras, metales preciosos, propiedades inmuebles, vehículos, etc.   Aquí se le pretende dar apariencia de legitimidad a todo tipo de activos.

En el blanqueo de dinero, sólo se lava dinero, y no otros bienes.

Dr. Juan Pablo Rojas Pascual.

Abogado Penalista. Mendoza. Argentina

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